通过代理付款在1С和ERP中的处理

并不存在适用于所有代理付款的统一会计分录。处理方式取决于代理的角色、合同条款、委托完成时点、币种、所购资产类型以及1С的版本和设置。首先建立交易的文件模型，然后设置核算对象。

分析核算中必须分开的项目

• 对境外供应商的应付款；
• 与代理就已交付资金进行的结算；
• 代理报酬和可报销费用；
• 债务币种、付款币种和所用汇率；
• 商品、服务、运输和海关款项的成本；
• 进口增值税及其他适用的税务指标。

如果全部归入同一个交易对手和同一个项目，将很难核对供应商款项、佣金、汇兑差额以及委托完成证明。

业务入账顺序

1. 建立供应商和代理档案、合同、币种和结算对象。各方角色必须与已签署文件一致。
2. 按照会计政策采用的规则登记发票以及对供应商的债务。
3. 记录向代理转款，并关联代理合同和申请；没有依据时不得自动核销对供应商的债务。
4. 取得代理报告和实际向供应商付款的证明。根据这些文件确定委托完成以及各项金额的分配。
5. 单独登记代理报酬和有证明的可报销费用。
6. 将商品或服务、进口和海关文件入账，然后进行外币重估和期末结账。

在1С:ERP中使用哪些对象

1С:ERP官方文档针对代理采购规定了单独的合同、订单、采购文件、代理报告和非现金资金流转。具体使用哪些对象，取决于谁是代理、谁是委托人，以及启用的功能选项和配置版本。

不应机械照搬其他1С版本中的示例。会计人员和实施专家必须在实际数据库中核查会计科目表、分析维度以及外币和税务核算规则。

月末结账前的核对事项

• 供应商债务依据已确认的事项核销；
• 与代理结算的余额能够由申请和报告说明；
• 佣金未与支付给供应商的金额混在一起；
• 币种和汇率均有来源和日期；
• 发票、付款、代理报告和交付文件相互关联；
• 同一金额没有同时重复计入成本和费用。

应向实施人员或会计人员提供什么

准备资金和文件流转图，以及合同、发票、代理合同、申请、报告和付款证明样本。另行明确委托完成时点、佣金构成和所需报告。这样可以根据事实而不是业务名称设置核算。

具体付款路径所需文件可在以下页面确认： 付款代理服务.

官方来源

• 1С:ERP——采购管理和代理模式;
• 1С:ERP 2.5采购条件文档;
• 俄罗斯联邦税务局：文件证明和企业所得税.

本材料说明的是控制模型，并非现成的会计分录。应由会计和税务负责人结合实际1С配置确认系统设置和业务入账。